自願醫保計劃懶人包｜VHIS扣稅攻略、保障保費分析、醫療保險比較

自願醫保計劃（Voluntary Health Insurance Scheme，VHIS）近年被視為「扣稅」工具之一，自願醫保計劃的保費支出可作「薪俸税扣除額」，以降低納稅人的應課稅入息，變相達到「扣稅」效果。不過，自願醫保計劃與普通的醫療保險的保障和保費不同，投保前應了解自己需要，以及保障範圍。

自願醫保計劃VS醫療保險

首先，自願醫保與醫療保險在保障範圍有著明顯差別，前者設有標準的保障範圍，後者是非政府認可的醫保，保障範圍及保障額均由保險公司決定。

例如，傳統醫保多數會將「已有病症」列為不保事項，無論投保人在投保前有否確診，「已有病症」都一律不受保障。自願醫保規定一定要保障「投保前未知但已有病症」，並設有「等候期」，「未知的已有病症」保障在第二年和第三年便分別提供25%和50%的賠償，而在第四個保單年度起，便能獲得全面賠償。

其次，自願醫保在保障範圍及保費的透明度高，投保人易於比較不同產品。自願醫保的標準條款設有最低要求，並詳列於自願醫保計劃網站，投保人可於保險公司網頁或醫務衞生局的相關網站查閱保費及條款；所有參與自願醫保計劃的保險公司，其保費必須符合食衛局要求和認可相反，傳統醫保多數要經由經理獲取保費及條款等重要資訊，而且難以比較不同公司的產品。

但說到自願醫保與醫療保險最大的差異，莫過於前者可以「扣稅」。

自願醫保計劃扣稅攻略

根據《稅務條例》，納稅人為自己或指明親屬購買自願醫保認可產品的已繳交保費，可以申請稅務扣除，每課稅年度每名受保人保費支出扣除上限為 8000元；若全年保費超出8000元，亦只可作8000元使用來扣稅。

自願醫保的扣稅計算方法為「自願醫保保費 x 稅率 = 扣稅金額」。換言之，投保人要考慮自己的收入、稅率來計算扣稅金額，想扣多一點稅，不一定要貴一些的自願醫保。此外，若以降低最終支出為目標，投保人亦要考量交稅的支出及支付自願醫保保費的支出，即計算方法為「實際保費 - 扣稅金額」。

最終支出＝實際保費 - 自願醫保保費 x 稅率 (扣稅金額)

由於可獲稅務扣除的款額為8000元，加上稅率最高為17%，所以納稅人購買自願醫保計劃最多可節省1360元。

資料來源：醫衛局、各大保險公司網站